研判2025！中國稅務(wù)服務(wù)行業(yè)市場政策、產(chǎn)業(yè)鏈、發(fā)展現(xiàn)狀、競爭格局及發(fā)展趨勢分析：國際稅務(wù)服務(wù)有望成為行業(yè)新的增長點(diǎn)[圖]

內(nèi)容概要：隨著我國經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，企業(yè)數(shù)量和規(guī)模不斷擴(kuò)大，面臨的稅務(wù)環(huán)境日益復(fù)雜，“營改增”等稅制改革以及稅收政策的不斷調(diào)整優(yōu)化，促使企業(yè)對稅務(wù)籌劃、稅務(wù)咨詢、稅務(wù)審計(jì)等專業(yè)稅務(wù)服務(wù)的需求持續(xù)增加，此外，隨著個(gè)人所得稅改革的深入推進(jìn)，如起征點(diǎn)提高和專項(xiàng)附加扣除政策的實(shí)施，使得個(gè)人對稅務(wù)服務(wù)的需求顯著增加，龐大的市場需求帶動(dòng)我國稅務(wù)服務(wù)行業(yè)市場規(guī)模不斷擴(kuò)大，據(jù)統(tǒng)計(jì)，2024年我國稅務(wù)服務(wù)行業(yè)市場規(guī)模從2012年的140.7億元增至348.8億元。

相關(guān)企業(yè)：尤尼泰鼎邦（常州）稅務(wù)師事務(wù)所有限公司、北京中稅網(wǎng)恒誠稅務(wù)師事務(wù)所有限公司、北京镈源茂達(dá)稅務(wù)師事務(wù)所有限責(zé)任公司、大信稅務(wù)師事務(wù)所集團(tuán)有限公司、中匯稅務(wù)師事務(wù)所有限公司、尤尼泰稅務(wù)師事務(wù)所有限公司、京洲聯(lián)信稅務(wù)師事務(wù)所集團(tuán)有限公司、中瑞稅務(wù)師事務(wù)所集團(tuán)有限公司、北京中瑞岳華稅務(wù)師事務(wù)所有限公司、致同（北京）稅務(wù)師事務(wù)所有限責(zé)任公司、容誠稅務(wù)師事務(wù)所（深圳）有限公司、普華永道稅務(wù)師事務(wù)所（上海）有限公司廣州分所、亞太鵬盛稅務(wù)師事務(wù)所股份有限公司、中瑞岳華駿成稅務(wù)師事務(wù)所（海南）有限公司

關(guān)鍵詞：稅務(wù)服務(wù)市場政策、稅務(wù)服務(wù)產(chǎn)業(yè)鏈、稅務(wù)服務(wù)市場規(guī)模、稅務(wù)服務(wù)競爭格局、稅務(wù)服務(wù)發(fā)展趨勢

一、概述

稅務(wù)服務(wù)是指稅務(wù)機(jī)關(guān)、稅務(wù)中介機(jī)構(gòu)以及其他相關(guān)組織和個(gè)人，為納稅人、扣繳義務(wù)人以及其他稅務(wù)當(dāng)事人提供的與稅收相關(guān)的各類服務(wù)的總稱。其目的是幫助納稅人正確履行納稅義務(wù)，維護(hù)納稅人合法權(quán)益，促進(jìn)稅收征管工作的順利開展，提高稅收遵從度和稅收征管效率。

按服務(wù)內(nèi)容不同，稅務(wù)服務(wù)可以分為納稅申報(bào)類服務(wù)、稅務(wù)籌劃類服務(wù)、稅務(wù)咨詢類服務(wù)、稅務(wù)審計(jì)與鑒證類服務(wù)等類型，其中，納稅申報(bào)類服務(wù)是指幫助納稅人準(zhǔn)確填寫各類納稅申報(bào)表，計(jì)算應(yīng)納稅額，按照規(guī)定的期限和方式向稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行納稅申報(bào)，包括增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅等各種稅種的申報(bào)服務(wù)；稅務(wù)籌劃類服務(wù)是指根據(jù)納稅人的經(jīng)營狀況和稅收政策，通過合理的規(guī)劃和安排，為納稅人設(shè)計(jì)合法、有效的稅務(wù)籌劃方案，以降低稅負(fù)、提高經(jīng)濟(jì)效益；稅務(wù)咨詢類服務(wù)是指為納稅人解答關(guān)于稅收法律法規(guī)、政策規(guī)定、辦稅流程等方面的問題，提供專業(yè)的意見和建議，可以是電話咨詢、現(xiàn)場咨詢，也可以是書面咨詢報(bào)告等形式；稅務(wù)代理類服務(wù)是指接受納稅人、扣繳義務(wù)人的委托，代理其辦理稅務(wù)登記、變更稅務(wù)登記、注銷稅務(wù)登記、發(fā)票領(lǐng)購、納稅申報(bào)、稅款繳納等涉稅事項(xiàng)；稅務(wù)審計(jì)與鑒證類服務(wù)是指對納稅人的稅務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)，審查其納稅申報(bào)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和合法性，出具審計(jì)報(bào)告，在一些特定情況下，如企業(yè)所得稅匯算清繳鑒證、土地增值稅清算鑒證等，稅務(wù)中介機(jī)構(gòu)需要按照規(guī)定的程序和方法，對納稅人的相關(guān)稅務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行鑒證，并出具具有法律效力的鑒證報(bào)告。

二、市場政策

我國持續(xù)推進(jìn)稅收制度改革，調(diào)整稅種設(shè)置、稅率結(jié)構(gòu)和稅收優(yōu)惠政策等，這使得稅務(wù)服務(wù)行業(yè)需要不斷適應(yīng)新政策，為客戶提供準(zhǔn)確的稅務(wù)咨詢和籌劃服務(wù)，同時(shí)也拓展了稅務(wù)服務(wù)的業(yè)務(wù)范圍，此外，稅務(wù)部門不斷推進(jìn)稅收征管數(shù)字化升級和智能化改造，加強(qiáng)稅收監(jiān)管，提高征管效率和精準(zhǔn)度，如：2025年3月，國家稅務(wù)總局發(fā)布《關(guān)于公布廢止和修改的部分稅務(wù)部門規(guī)章及規(guī)范性文件目錄的決定》，國家稅務(wù)總局對稅務(wù)部門規(guī)章及規(guī)范性文件進(jìn)行了清理，方便稅務(wù)行政相對人及時(shí)了解掌握，進(jìn)一步提高稅務(wù)部門規(guī)章及規(guī)范性文件制定清理工作的透明度，營造良好的稅收營商環(huán)境。

三、產(chǎn)業(yè)鏈

稅務(wù)服務(wù)行業(yè)上游主要包括服務(wù)器、電腦、打印機(jī)、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備等硬件設(shè)備以及納稅申報(bào)軟件、稅務(wù)管理軟件、稅務(wù)籌劃軟件等稅務(wù)軟件；行業(yè)下游為需求市場，主要包括各類企業(yè)、個(gè)體工商戶和自然人，其中，各類大、中、小型企業(yè)是稅務(wù)服務(wù)的主要需求方，需要稅務(wù)服務(wù)機(jī)構(gòu)幫助其處理復(fù)雜的稅務(wù)事務(wù)，進(jìn)行稅務(wù)籌劃以降低稅負(fù)，確保稅務(wù)合規(guī)，避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，此外，隨著個(gè)人所得稅改革的推進(jìn)，高收入人群、自由職業(yè)者等自然人對稅務(wù)服務(wù)的需求也在增加，如個(gè)人所得稅籌劃、納稅申報(bào)等。

目前，各類企業(yè)為我國稅務(wù)服務(wù)最主要的需求方，據(jù)國家市場監(jiān)管總局?jǐn)?shù)據(jù)顯示，截至2024年11月底，我國實(shí)有登記注冊經(jīng)營主體數(shù)量1.89億戶，其中企業(yè)6086.7萬戶，分別同比增長3.1%和5.4%，我國企業(yè)數(shù)量持續(xù)增加為稅務(wù)服務(wù)行業(yè)發(fā)展帶來廣闊的增長空間。

相關(guān)報(bào)告：智研咨詢發(fā)布的《中國稅務(wù)服務(wù)行業(yè)競爭現(xiàn)狀及投資策略研究報(bào)告》

四、發(fā)展現(xiàn)狀

隨著我國經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，企業(yè)數(shù)量和規(guī)模不斷擴(kuò)大，面臨的稅務(wù)環(huán)境日益復(fù)雜，“營改增”等稅制改革以及稅收政策的不斷調(diào)整優(yōu)化，促使企業(yè)對稅務(wù)籌劃、稅務(wù)咨詢、稅務(wù)審計(jì)等專業(yè)稅務(wù)服務(wù)的需求持續(xù)增加，此外，隨著個(gè)人所得稅改革的深入推進(jìn)，如起征點(diǎn)提高和專項(xiàng)附加扣除政策的實(shí)施，使得個(gè)人對稅務(wù)服務(wù)的需求顯著增加，龐大的市場需求帶動(dòng)我國稅務(wù)服務(wù)行業(yè)市場規(guī)模不斷擴(kuò)大，據(jù)統(tǒng)計(jì)，2024年我國稅務(wù)服務(wù)行業(yè)市場規(guī)模從2012年的140.7億元增至348.8億元，其中，稅務(wù)服務(wù)咨詢、涉稅鑒證及代理占比超70%，未來，隨著“一帶一路”等國家戰(zhàn)略的推進(jìn)，中國企業(yè)“走出去”的步伐加快，國際稅務(wù)服務(wù)市場有望成為行業(yè)新的增長點(diǎn)。

五、競爭格局

1、整體格局

我國稅務(wù)服務(wù)行業(yè)內(nèi)企業(yè)數(shù)量眾多，但大多數(shù)企業(yè)規(guī)模偏小，市場格局較高度分散，據(jù)2024年12月17日中國注冊稅務(wù)師協(xié)會(huì)發(fā)布的《關(guān)于認(rèn)定AAAAA級、AAAA級稅務(wù)師事務(wù)所及授牌分支機(jī)構(gòu)的公示》，認(rèn)定北京镈源茂達(dá)稅務(wù)師事務(wù)所有限責(zé)任公司為AAAAA級稅務(wù)師事務(wù)所；中稅匯金江蘇稅務(wù)師事務(wù)所有限公司為AAAA級稅務(wù)師事務(wù)所；尤尼泰鼎邦（常州）稅務(wù)師事務(wù)所有限公司、容誠稅務(wù)師事務(wù)所（深圳）有限公司、立信稅務(wù)師事務(wù)所（云南）有限公司、普華永道稅務(wù)師事務(wù)所（上海）有限公司廣州分所、北京中稅網(wǎng)恒誠稅務(wù)師事務(wù)所有限公司、中瑞（天津）稅務(wù)師事務(wù)所有限公司和中瑞岳華駿成稅務(wù)師事務(wù)所（海南）有限公司七家AAAAA級授牌分支機(jī)構(gòu)，上述稅務(wù)師事務(wù)所通過多年的發(fā)展，在國內(nèi)市場積累了豐富的客戶資源和行業(yè)經(jīng)驗(yàn)，具備較強(qiáng)的競爭力。

2、行業(yè)內(nèi)代表企業(yè)分析

（1）北京镈源茂達(dá)稅務(wù)師事務(wù)所有限責(zé)任公司

北京镈源茂達(dá)稅務(wù)師事務(wù)所是一家為大型企業(yè)提供財(cái)稅防控體系建設(shè)、納稅方案設(shè)計(jì)、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)排查、稅務(wù)危機(jī)處理、稅企爭議解決的專業(yè)涉稅服務(wù)機(jī)構(gòu)，專注于發(fā)電行業(yè)、煤炭行業(yè)、建安房地產(chǎn)業(yè)、金融保險(xiǎn)業(yè)、礦山資源業(yè)、醫(yī)藥制造業(yè)、高端制造業(yè)等行業(yè)的研究，致力于為客戶量身定制個(gè)性化的整體稅務(wù)解決方案，現(xiàn)已為上百家大型企業(yè)提供了“一站式、落地式”的專業(yè)涉稅服務(wù)，積累了豐富的經(jīng)驗(yàn)和眾多成功的涉稅服務(wù)案例，贏得了客戶的廣泛的好評，并成為這些客戶長期的優(yōu)質(zhì)涉稅服務(wù)提供商。

（2）中稅匯金江蘇稅務(wù)師事務(wù)所有限公司

中稅匯金江蘇稅務(wù)師事務(wù)所有限公司成立于2005年，是中稅科信稅務(wù)師事務(wù)所旗下重要的成員企業(yè)，專注于為企業(yè)提供財(cái)稅及商務(wù)咨詢服務(wù)，中稅匯金所服務(wù)范圍十分廣泛，在地域上，主要服務(wù)江蘇、安徽、浙江等地區(qū)，客戶范圍涉及房地產(chǎn)、石化、汽車制造、高科技、金融、電力、電信、民航、高校等眾多領(lǐng)域。主要業(yè)務(wù)類型是涉稅服務(wù)、涉稅鑒證、財(cái)務(wù)外包等，另外，公司十分注重客戶稅務(wù)水平的提升，長期開展涉稅培訓(xùn)為客戶傳經(jīng)送寶。

六、發(fā)展趨勢

未來，隨著數(shù)字技術(shù)發(fā)展，稅務(wù)服務(wù)將更廣泛運(yùn)用大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、人工智能等技術(shù)，電子稅務(wù)局功能不斷完善，“非接觸式”辦稅繳費(fèi)成為常態(tài)，線上服務(wù)平臺和移動(dòng)APP讓辦稅更便捷，同時(shí)，利用技術(shù)實(shí)現(xiàn)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自動(dòng)預(yù)警、稅務(wù)數(shù)據(jù)智能分析，為納稅人提供精準(zhǔn)服務(wù)和個(gè)性化籌劃方案，此外，隨著“一帶一路”倡議推進(jìn)和企業(yè)“走出去”步伐加快，跨境稅務(wù)服務(wù)需求增長，如國際稅收籌劃、轉(zhuǎn)讓定價(jià)、稅收協(xié)定應(yīng)用等，稅務(wù)服務(wù)機(jī)構(gòu)需加強(qiáng)國際稅收規(guī)則研究，培養(yǎng)國際化人才，為企業(yè)海外投資、經(jīng)營提供支持。

以上數(shù)據(jù)及信息可參考智研咨詢（www.elizabethfrankierollins.com）發(fā)布的《中國稅務(wù)服務(wù)行業(yè)競爭現(xiàn)狀及投資策略研究報(bào)告》。智研咨詢是中國領(lǐng)先產(chǎn)業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)，提供深度產(chǎn)業(yè)研究報(bào)告、商業(yè)計(jì)劃書、可行性研究報(bào)告及定制服務(wù)等一站式產(chǎn)業(yè)咨詢服務(wù)。您可以關(guān)注【智研咨詢】公眾號，每天及時(shí)掌握更多行業(yè)動(dòng)態(tài)。